Amortisering – Her er hvad du har behov for at vide om amortiseringer

Sidst opdateret 12. Amortisering 2018

Amortisering definition

Amortisering er dybest set nedskrivning eller afvikling af et beløb over en tidsperiode. Hvis der er tale om et lån, er det afvikling (det vil sige tilbagebetaling) af lånet. Hvis det er et aktiv vil amortisering være en nedskrivning af værdien af aktivet. Som oftest vil det være en ekstraordinær enkeltstående nedskrivning af værdien, ikke løbende afskrivninger af værdien som følge af sædvanlig værdiforringelse.

Læs også: Her kan du lære meget mere om kviklån 

Hvad er en amortiseringsplan?

Ved løbende afvikling af et lån følges gerne en amortiseringsplan, hvor udviklingen i renter, afdrag og restgæld i tilbagebetalingsperioden kan ses.

Amortisering af lån

Ved amortisering af et realkreditlån er der grundlæggende to muligheder. Enten er det et annuitetslån med afdrag, eller et lån uden afdrag. Hvis der er tale om et annuitetslån vil den periodemæssige ydelse der skal betales til kreditor, består af rente og afdrag. Vi ser bort fra bidragssatser da de ikke er direkte relaterede.

Ydelse vil være den samme i alle perioder hvis det er et fastforrentet lån. Er det et rentetilpasningslån vil ydelsen ændrer sig ved hver rentetilpasning, men imellem hver rentetilpasning vil princippet være det samme som ved et fastforrentet lån.

Altså, ydelsen er den samme ved hver terminsperiode i hele lånets løbetid. Med forholdet mellem renter og afdrag vil være sig. Renteomkostningerne vil løbende falde igennem lånets levetid, fordi der ved hver termin bliver betalt tilbage på lånet. Da rentesatsen ligger fast, vil det løbende koster mindre i rente.

Det betyder samtidig at afdraget bliver større, da ydelsen jo ligger fast, og jo længere vi kommer i lånets levealder, jo mere bliver der tilbagebetalt på lånet.

På grafen nedenunder ses udviklingen i rente og afdrag på et 1 million kroners annuitetslån med en 30-årig løbetid, for en ydelse årlig på 58.000 kroner.

Billede af amortisering

 

Som det ses ligger ydelsen fast, mens renteomkostningerne falder og afdraget stiger.

Amortiseringer og afskrivninger

Som oftest bruges disse to begreber mere eller mindre uden forskel. Men det er egentlig ikke det samme. Amortisering er enten nedskrivning eller afvikling af værdien af et lån eller et aktiv. Afskrivning er derimod den løbende værdiforringelse som et aktiv er udsat for igennem sin levetid. Afskrivning bruges især som et regnskabsteknisk begreb.

TILMELD DIG VORES NYHEDSBREV OG FÅ ØKONOMISKE TIPS

. Jeg giver hermed tilladelse til opbevaring af mit navn og emailadresse via MailChimp og til at modtage nyhedsbreve fra ØkoNEMi indtil jeg vælger at afmelde dem. Jeg kan til enhver tid framelde mig